Расчет суммы налога для УСН 15% за полугодие 2010г.

Comments

• За 09 и за первый квартал Вы минималку по налогу платили?
  
  П= Д - Р =70 000 руб (сюда я включил сумму выплат в ПФР и ОМС, правильно сделал или нет???)
  
  Куда включили? в прибыль?
  
  "И ещё второй вопрос по КУДиР, я заполняю ее электронно но хочу бумажный вариант, могу ли я пойти купит её, заверить и использовать сейчас, предварительно переписав все сейчас имеющиеся доходы и расходы. А так же что делать с книгой за 2009г. она у меня заверенна в 2009г после чего я вписывал в неёё расходы, нужно ли было с ней делать что то в 2010г. "
  
  А распечатать не проще?
  
  "2 квартал:
  Д= 150 000 руб
  Р= 80 000 руб
  П= Д - Р =70 000 руб (сюда я включил сумму выплат в ПФР и ОМС, правильно сделал или нет???)"
  
  Это нарастающим итогом или чисто за 2й квартал?
• За 2009 год в декларации по УСН вы должны были указать убыток. Этот убыток поставите в декларации за 2010 год. Доходы и расходы считайте за полугодие - 180 000 отнимаете 122 000, с прибыли 58 000 нужно оплатить 8700 как УСН за второй квартал. ПФР в расходы входит. Минимальный налог будет рассчитан только за год, сейчас не важно сколько составляет 1%, а сколько 15%. Если в конце года налог с прибыли будет меньше чем 1% от доходов, то вы будете оплачивать 1%.Но повторю, только за год, и КБК будет другой, при расчете в декларации вы все это увидите. Согласна, что книгу удобнеее вести в эл.виде, тогда не требуется её регистрировать в налоговой инспекции, распечатали и положили до лучших времен (да и поправить всегда можно).
• Цитата: За 09 и за первый квартал Вы минималку по налогу платили?

  
  
  Как я понимаю минимальный налог расчитывается с суммы доходов, так как у меня в 2009г доходы 0 руб, то и минимальный налог 0 руб. За квартал минимального налога нет, или я ошибся???🤯
  

  Цитата: П= Д - Р =70 000 руб (сюда я включил сумму выплат в ПФР и ОМС, правильно сделал или нет???)Куда включили? в прибыль?

  
  Извеняюсь, не корректно написал, включил в статью расходы.
  

  Цитата: "И ещё второй вопрос по КУДиР, я заполняю ее электронно но хочу бумажный вариант, могу ли я пойти купит её, заверить и использовать сейчас, предварительно переписав все сейчас имеющиеся доходы и расходы. А так же что делать с книгой за 2009г. она у меня заверенна в 2009г после чего я вписывал в неёё расходы, нужно ли было с ней делать что то в 2010г. "А распечатать не проще?

  
  
  так ка я программист то часто в процессе работы уничтожаю все данные🤯 , делаю бекапы, но все равно бумага самый надежное средство хранения.
  

  Цитата: "2 квартал:Д= 150 000 рубР= 80 000 рубП= Д - Р =70 000 руб (сюда я включил сумму выплат в ПФР и ОМС, правильно сделал или нет???)"Это нарастающим итогом или чисто за 2й квартал?

  
  Включил в статью расходы, только за второй квартал.
• Налог по УСН за полугодие будет : (190000 - 122000) * 15% = 10200
  Но с Вашими скачущими доходами и расходами, Я бы не советовал платить всю сумму, Все равно раз в год отчитываемся в налоговую, вот в конце года посчитаетесь и посмотрите сколько должны, а сейчас оплатите тысяч 7...
  
  
  А в 2009 не велась деятельность вообще?
• Цитата: Налог по УСН за полугодие будет : (190000 - 122000) * 15% = 10200Но с Вашими скачущими доходами и расходами, Я бы не советовал платить всю сумму, Все равно раз в год отчитываемся в налоговую, вот в конце года посчитаетесь и посмотрите сколько должны, а сейчас оплатите тысяч 7...

  
  
  А налог за год будет (40000-19000)*15%=3150 при условии оплаты налога за полугодие и непревышения суммы 13350 над 1% от доходов.
  Минимальный налог платится только по итогам года.
• Цитата: За 2009 год в декларации по УСН вы должны были указать убыток. Этот убыток поставите в декларации за 2010 год.

  
  Итогувую сумму налога за 2010год я расчитываю так:
  
  Итоговая сумма 2010г = Сумма налога 2010г - Убыток 2009г ????
  
  

  Цитата: Доходы и расходы считайте за полугодие - 180 000 отнимаете 122 000, с прибыли 58 000 нужно оплатить 8700 как УСН за второй квартал. ПФР в расходы входит.

  
  Слышал что можно сумму налога уменьшить на сумму взносов в ПФР, но при этом сумма налога не должна быть урезанна больше чем вдое, т.е. 8700 - 3000(это сумма взносов в ПФР и ОМС) = 5700. именно это я уплачиваю в налоговую. Есть такое или у меня бред и каша в голове уже?????
  
  

  Цитата: Согласна, что книгу удобнеее вести в эл.виде, тогда не требуется её регистрировать в налоговой инспекции, распечатали и положили до лучших времен (да и поправить всегда можно).

  
  
  Да мне сбегать 200м до неё не сложно, просто хочу узнать можно или нет))). В налоговой молчат((((((
• Цитата: А в 2009 не велась деятельность вообще?

  
  
  Деятельность велась, но доходов не было, ИП зарегистрировал в ноябре, прото не успел заработать, только растраты)))
• Цитата: Слышал что можно сумму налога уменьшить на сумму взносов в ПФР, но при этом сумма налога не должна быть урезанна больше чем вдое, т.е. 8700 - 3000(это сумма взносов в ПФР и ОМС) = 5700. именно это я уплачиваю в налоговую. Есть такое или у меня бред и каша в голове уже?????

  
  
  Это касается УСН6 (доходы), а для вас взносы - это просто расходы.
  
  Может, вам стоит попробовать Эльбу? 😇
• Ааа... ну понятно
• Цитата: А налог за год будет (40000-19000)*15%=3150 при условии оплаты налога за полугодие и не превышения суммы 13350 над 1% от доходов.Минимальный налог платится только по итогам года.

  
  
  Про минималку знаю.
  А как Вы налог за год посчитали? и за какой год?
• Цитата: Цитата: Слышал что можно сумму налога уменьшить на сумму взносов в ПФР, но при этом сумма налога не должна быть урезанна больше чем вдое, т.е. 8700 - 3000(это сумма взносов в ПФР и ОМС) = 5700. именно это я уплачиваю в налоговую. Есть такое или у меня бред и каша в голове уже?????Это касается УСН6 (доходы), а для вас взносы - это просто расходы.Может, вам стоит попробовать Эльбу? 😇

  
  
  Тут человек помощи ждет, а Вы Эльбу свою проталкиваете. некрасиво...
  
  
  
  
  
  
  Андрюшко, какие 8700??? У Вас налог за полгода 10200
  
  Я тут вообще уже запутался
• Цитата: Слышал что можно сумму налога уменьшить на сумму взносов в ПФР, но при этом сумма налога не должна быть урезанна больше чем вдое, т.е. 8700 - 3000(это сумма взносов в ПФР и ОМС) = 5700. именно это я уплачиваю в налоговую. Есть такое или у меня бред и каша в голове уже?????

  
  
  У Вас ПОЛНОСТЬЮ вся сумма уплаченных взносов "урежет" Ваши доходы...
• Как расчитывать суммы налога поквартально я понял 💃 Видать запутался после прочтения УСН 6%, УСН15%, ОСН )))
  
  Не понятно что делать с убытком за 2009г., а вернее как его учесть в итоговой деклараци (годовой декларации) за 2010г.
• Цитата: Цитата: А налог за год будет (40000-19000)*15%=3150 при условии оплаты налога за полугодие и не превышения суммы 13350 над 1% от доходов.Минимальный налог платится только по итогам года.Про минималку знаю.А как Вы налог за год посчитали? и за какой год?

  
  Кирилл просто исходил из того, что сейчас будет уплачен аванс по налогу 10200.
  И рассчитал доплату за год, исходя из 40000 прибыли, что обозначил автор вопроса.
  По цифрам все верно.
• Цитата: Как расчитывать суммы налога поквартально я понял 💃 Видать запутался после прочтения УСН 6%, УСН15%, ОСН )))Не понятно что делать с убытком за 2009г., а вернее как его учесть в итоговой деклараци (годовой декларации) за 2010г.

  
  Ну так в ней (декларации) наверняка есть строка убытка прошлых лет. Туда и поставите с минусом.
• Цитата: Цитата: Цитата: А налог за год будет (40000-19000)*15%=3150 при условии оплаты налога за полугодие и не превышения суммы 13350 над 1% от доходов.Минимальный налог платится только по итогам года.Про минималку знаю.А как Вы налог за год посчитали? и за какой год?Кирилл просто исходил из того, что сейчас будет уплачен аванс по налогу 10200.И рассчитал доплату за год, исходя из 40000 прибыли, что обозначил автор вопроса.По цифрам все верно.

  
  
  
  Ясно, значит Я не так понял. Мне показалось автор имел ввиду 40000 за 3кв и 40000 за 4кв
• Цитата: Как расчитывать суммы налога поквартально я понял 💃 Видать запутался после прочтения УСН 6%, УСН15%, ОСН )))

  
  
  Считайте все нарастающим итогом, т.е. налог за 9 месяцев (будете считать в третьем квартале) = (Д(1кв + 2кв + 3кв) - Р(1кв + 2кв + 3кв))*15% - уплаченные авансовые платежи по налогу.
  
  
• Цитата: Цитата: Как расчитывать суммы налога поквартально я понял 💃 Видать запутался после прочтения УСН 6%, УСН15%, ОСН )))Не понятно что делать с убытком за 2009г., а вернее как его учесть в итоговой деклараци (годовой декларации) за 2010г.Ну так в ней (декларации) наверняка есть строка убытка прошлых лет. Туда и поставите с минусом.

  
  
  это я понимаю, я не понимаю как Убыток учесть.
  
  Налог за 2010г = {Д(год) - Р(год) - Убыток(2009г)}*15%
  
  так что ли???🤦‍♀️
• Цитата: Налог за 2010г = {Д(год) - Р(год) - Убыток(2009г)}*15%так что ли???🤦‍♀️

  
  Да, верно.
• Цитата: Тут человек помощи ждет, а Вы Эльбу свою проталкиваете. некрасиво...

  
  
  Чего некрасивого-то?
  Эльба для того и создана, чтобы оказывать помощь в подобных случаях. Тогда и вопросов, я думаю, не возникло бы.
• Цитата: Здравствуйте. Помогите правильно рассчитать сумму налогов в УФНС РФ.Мой статус: ИП на УСН 15% (жоходы минус расходы).Мой бух учет имеет следующий вид:где П - прибыль, Д - доходы, Р - расходыЗа 2009 год:Д=0 рубР=19 000рубП= Д - Р = -19 000рубЗа 2010год:1 квартал:Д= 40 000 рубР= 42 000 рубП= Д - Р = -2000 рубВ налоговую я не чего не платил. Позвонил спросил нужно ли сдавать декларацию сказали, что Нет не нужно, только за год подаете.2 квартал:Д= 150 000 рубР= 80 000 руб (сюда я включил сумму выплат в ПФР и ОМС, правильно сделал или нет???)П= Д - Р =70 000 руб3 и 4 квартала П примерно составит 40 000, может кто нибудь расписать какие суммы я должен уплатить и что мне делать с расходами 2009г. Очень буду признателен. Знаю что П*0,15% это сумма налога, но хочеться увидеть расчеты специалистов)))).И ещё второй вопрос по КУДиР, я заполняю ее электронно но хочу бумажный вариант, могу ли я пойти купит её, заверить и использовать сейчас, предварительно переписав все сейчас имеющиеся доходы и расходы. А так же что делать с книгой за 2009г. она у меня заверенна в 2009г после чего я вписывал в неёё расходы, нужно ли было с ней делать что то в 2010г.

  
  1. В 2009 году правильно, что ничего не платили. В декларации нужно было указать убыток, если вы его не указали, то сдайте уточненку. (Нет дохода и прибыли - нет и налога)
  2. В первом квартале тоже ненадо было платить, так как нет прибыли (декларация сдается один раз в год)
  3. Во 2-м квартале у Вас должен быть следующий расчет:
  40000+150000= 190000 - доход за полугодие
  42000+80000+19000= 141000 - расход за полугодие (сюда вошли отчисление в ПФ и т.д.) Убыток за 2009 прибавьте к расходам за полугодие.
  190000-141000= 49000 - прибыль для налогообложения
  49000*0,15= 7350 - налог для уплаты в июле месяце.
  Налог уплатите полностью, если у вас в последующие кварталы налог будет к уменьшению, то тогда платить и не будете. А вот если сейчас занизите налог, то в последствии Вам начислят пени за несвоевреммено уплаченый налог.
• У Вас будет сумма доходов за полугодие = 40000 + 150000 = 190000 руб.
  Расходы за полгода = 42000 + 80000 = 122000 руб.
  Законом № 155-ФЗ скорректирован пункт 7 ст. 346.18 НК РФ: до этого "упрощенщикам" (доходы-расходы) разрешалось снизить налоговую базу по итогам года на прошлогодние убытки не более чем на 30 %. С 2009 г. ограничений нет, т. е. базу по единому налогу можно даже обнулить. Однако, сумма, не списанная в десятилетний срок с момента образования убытка, для НО пропадает.
  Т. е., Вы также включаете в расходы 19000 руб.
  Таким образом, база по единому налогу = 190000 - 122000 - 19000 = 49000 руб.
  Единый налог = 49000 * 15% = 7350 руб.
  Взносы в ПФР Вы уже учли в расходах, поэтому сумма налога окончательная.
  Можете ее сейчас уплатить (и вообще-то должны - по Книге потом проверят - наругают), а в конце года либо доплатите остаток, либо вернете переплату
• Видела письма два о том, что УСН, сдающие уточнённые декларации на убытки прошлых лет, принять эти убытки в текущем году не могут.
• ст 346.18. п.7. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
  
  Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.
  
  Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.
  
  Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.
  
  Вот. все верно
• Цитата: Видела письма два о том, что УСН, сдающие уточнённые декларации на убытки прошлых лет, принять эти убытки в текущем году не могут.

  
  
  Не могу в это поверить. Возможно, что-то подобное было, когда снимали 30%-ное ограничение на принятие в расходы убытков прошлых лет, но это уже другой вопрос.
  
• И Я считаю, что убыток 19000 лучше учесть в конце года при исчислении налога за год, а не в начале. Просто, чтоб не запутаться
• Цитата: Видела письма два о том, что УСН,сдающие уточнённые декларации на убытки прошлых лет, принять эти убытки в текущем году не могут.

  
  
  Тут вроде корректировку никто не сдает. У автора сдана она за 2009
• Я наверно неточна. Я о том, что если он будет корректировать сумму убытка, т. к. из вышеприведённых рассуждений выходит, что сумма убытка может быть другой.
• Цитата: Я наверно неточна. Я о том, что если он будет корректировать сумму убытка, т. к. из вышеприведённых рассуждений выходит, что сумма убытка может быть другой.

  
  
  Как другой? За 09 Д = 0, Р = 19000, убыток = 19000
• Цитата:

  
  Спасибо за такой исчерпывающий ответ👏